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    廣西壯族自治區財政廳關于廣西福利彩票發行中心“小金庫”等問題專項檢查的處理決定
    發布部門:財務處     發布時間:2018-01-26      

     

    桂財監201779

    廣西福利彩票發行中心:

      根據《中華人民共和國預算法》和財政廳《關于在全區開展“小金庫”等問題專項檢查工作的通知》(桂財監〔201715)要求,我廳派出檢查組于2017613-23日,對你中心20131月至20174月“小金庫”情況及2016年部門預決算執行情況進行了檢查,並延伸檢查了所屬廣西風采賓館。根據有關法律法規的規定,現就檢查發現的主要問題作出如下處理決定:

      一、關于預算執行調整幅度較大問題

      你中心本級2016年調整預算19,014.98萬元,2016年年初支出總預算33,143.74萬元,調整預算占年初支出總預算的57.37%不符合財政廳《關于進一步加強我區預算執行管理的通知》(桂財庫200817號)“二、切實加強預算編制管理,夯實預算執行基礎……(六)嚴格預算調整,努力減少預算執行中的調整事項”的規定。你中心今後應進一步加強預算編制管理,提高預算編制水平,減少預算調整幅度,確保預算執行規範性,增強預算約束的嚴肅性。

      二、關于培訓費超標准支出問題

      你中心本級2016年舉辦廣西福彩系統業務骨幹綜合能力提升培訓班,培訓期限爲8天,培訓人數47人,培訓費用22.92萬元,人均609.68/天,超過規定的每人每天450的標准,超標准支出60,039.68。不符合財政廳《關于印發廣西壯族自治區本級培訓費管理辦法的通知》(桂財行201426號)第九條“培訓費實行綜合定額標准,分項核定、總額控制。綜合定額標准如下:區外辦班合計450/.……”的規定。你中心今後應當加強培訓費開支管理,厲行節約,嚴控培訓費支出標准,不得超標准開支培訓費。

      三、關于部分政府采購項目應編未編預算問題

      你中心本級2016實施政府采購項目打擊非法彩票經費”未編入政府采購預算,涉及合同金額爲100萬元。不符合《中華人民共和國政府采購法》第三十三條“負有編制部門預算職責的部門在編制下一財政年度部門預算時,應當將該財政年度政府采購的項目及金額預算列出,報本級財政部門彙總”的規定。你中心今後應嚴格執行政府采購的相關政策法規,對于使用財政性資金或納入財政管理的其他資金采購集中目錄以內或者采購限額標准以上的貨物、工程和服務,必須編制政府采購預算,並按規定進行政府采購。

      四、關于部分政府采購項目超預算采購問題

      你中心本級2016年政府采購項目中“業務宣傳、營銷廣告經費”項目預算金額爲1,100.00萬元,簽訂采購合同共5份,采購合同金額合計爲1,817.80萬元,超預算采購717.80萬元。不符合《中華人民共和國政府采購法》第六條“政府采購應當嚴格按照批准的預算執行”和《中華人民共和國預算法》第五十七條“……各級政府、各部門、各單位的支出必須按照預算執行”的規定。你中心今後應當加強政府采購行爲管理,增強預算約束力和權威性,確保各項支出嚴格按照預算執行。

      五、關于部分政府采購項目管理不規範問題

      (一)未按時上報政府采購計劃備案。

      你中心2016年納入年初政府采購預算項目計劃共31個,其中超過2016531上報政府采購計劃有9個,金額2,909.22萬元。

      你中心2016年年中追加預算的政府采購項目計劃共6個,其中超過預算指標下達後20個工作日上報政府采購計劃6個,金額533.68萬元。

      以上不符合財政廳《關于自治區本級預算單位政府采購計劃實行備案管理的通知》(桂財采〔201514號)“四、政府采購計劃編報時間要求。(一)一般政府采購計劃。……凡是納入年初政府采購預算的項目,預算單位必須在每年5月底前上報政府采購計劃……年度預算執行中追加的政府采購項目,應在預算指標下達後20個工作日內申報政府采購計劃”的規定。

      (二)未在規定時間要求內完成采購活動。

      1.簽訂委托代理協議到確定中標或成交供應商超過規定要求時間。

      你中心本級2016采用“公開招標、邀請招標”方式采購項目中,從簽訂委托代理政府采購協議到確定中標、成交供應商用時超過50日的項目有3個,合同金額746.27萬元;采用其他采購方式采購的采購合同項目中,從簽訂委托代理政府采購協議到確定中標、成交供應商用時超過20日的項目有7個,合同金額1,614.28萬元。

      2.未在規定時間內確定中標或成交供應商。

      你中心2016系統自動審批備案或財政部門批准的政府采購項目計劃共41個,其中超過收到評審報告之日起5個工作日

      後才確定中標或成交供應商的項目1個,金額79.5萬元。

      以上12點不符合財政廳《關于進一步加強自治區本級政府采購項目辦結時限有關工作的通知》(桂財采〔201417號)“一、政府采購項目工作流程和辦結時限要求。……(二)組織執行政府采購項目辦結時限要求……6.采購代理機構應根據每個采購項目的內容及所采取的采購方式在規定限時辦結。采用公開招標、邀請招標方式的采購項目,應當自接到區直單位項目委托後50日內確定中標、成交供應商;采用其他采購方式的采購項目,應當在20日內確定中標、成交供應商……”和《中華人民共和國政府采購法實施條例》(國務院令第658號)第四十三條第一款“采購人應當自收到評審報告之日起5個工作日內在評審報告推薦的中標或成交候選人中按順序確定中標或成交供應商”的規定。

      (三)未在規定要求時間內簽訂政府采購合同。

      你中心本級2016年共簽訂政府采購合同項目69個,金額4,629.22萬元,其中超過中標、成交通知書發出之日起30日後才簽訂采購合同的項目29個,金額1,606.58萬元。不符合財政廳《關于進一步加強自治區本級政府采購項目辦結時限有關工作的通知》(桂財采〔201417號)“一、政府采購項目工作流程和辦結時限要求。……(三)政府采購合同簽訂辦結時限要求。2.采購單位應當在中標(成交)通知書發出之日起30日內與中標(成交)人簽訂政府采購合同”的規定。

      針對上述(一)至(三)點問題,你中心今後應進一步加強政府采購內部控制管理和采購活動的流程控制,嚴格按規定要求執行采購各流程、各環節,切實提高采購效率,充分發揮采購人的主體責任。

      六、關于未及時清理往來款問題

      你中心本級部分往來款挂賬時間較長,未及時清理,截至20161231,你中心本級應收類往來款合計6,687.45萬元,其中2005年及2005年以前的其他應收款2,252.79萬元,主要是各地市福利金;應付類往來款合計38,847.85萬元,其中2005年及2005年以前的其他應付款2,937.71萬元,主要是各地市福利金和彩票銷售款。不符合《彩票機構財務管理辦法》第四十七條“……應收款項和預付款項應當按時清理結算,不得長期挂賬。”和第五十八條“彩票機構應當對不同性質的負債分類管理,及時清理並按照規定辦理結算,保證各項負債在規定期限內歸還”的規定。你中心應采取積極措施,清理長期往來挂賬,防範資金風險。今後應加強對各項往來款的管理,定期進行清理,不得長期挂賬。

      七、關于未按規定設置支出功能分類科目和支出經濟分類科目核算問題

      你中心本級會計賬簿中,“事業支出”明細科目下未按照《政府收支分類科目》設置“支出功能分類”相關科目和“支出經濟分類”的款級科目進行明細核算。不符合《彩票機構會計制度》(財會〔201323號)“五、支出類的相關要求,事業支出要按照《政府收支分類科目》中‘支出功能分類’相關科目進行明細核算;‘基本支出’和‘項目支出’明細科目下應當按照《政府收支分類科目》中‘支出經濟分類’的款級科目進行明細核算;同時在‘項目支出’明細科目下按照具體項目進行明細核算”的規定。你中心應嚴格按照相關會計制度規定和使用會計科目,准確核算有關經濟業務事項,以確保單位會計信息的真實、完整。

      本決定自送達之日起生效。如果對本決定不服,可以在收到本決定之日起60日內,依法向中華人民共和國財政部或廣西壯族自治區人民政府申請行政複議,或在接到本處理決定之日起6個月內向人民法院提起行政訴訟。複議或訴訟期間本決定照常執行。

      請你中心自接到本處理決定書之日起30日內,將整改落實情況函告財政廳(財政監督檢查局)。

       

              廣西壯族自治區財政廳

                                         2017928
    http://www.gxcz.gov.cn/gxzzzzqczt/gzdt/tzgg/201709/t20170929_68622.html

     

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